Panamá promulgan en Gaceta Oficial la Ley 70 que penaliza la evasión fiscal

Este viernes fue promulgada en Gaceta Oficial la Ley 70 de 31 de enero de 2019, a través del cual se reforma el Código Penal y se eleva la evasión fiscal a delito penal, y precedente a la actividad de blanqueo de capitales.

02 febrero 2019 |

A través de esta ley que fue sancionada el jueves por el presidente de la República, Juan Carlos Varela, se adiciona el Artículo 254-A al Código Penal, el cual señala que: quien, responsablemente o por interpuesta persona, reciba, posea, deposite, negocie, transfiera o convierta dineros, títulos, valores, bienes y otros recursos financieros, a sabiendas que proviene de delito contra el Tesoro Nacional, con el objetivo de ocultar, encubrir o disimular su origen ilícito, o ayude a evadir las consecuencias jurídicas de tal hecho punible, será sancionado con pena de dos a cuatro años de prisión”.

Asimismo, se adiciona el Capítulo XII denominado Delitos contra el Tesoro Nacional al Título VII del Código Penal, para adecuar la legislación en materia de combatir la evasión fiscal y el lavado de dinero, con lo cual se castigará a los contribuyentes que incurran en defraudación tributaria por 300 mil balboas o más en un periodo fiscal.

Según señala el documento: “quien en beneficio propio o de un tercero y con intención incurra en defraudación fiscal contra el Tesoro Nacional de la República de Panamá y afecte la correcta determinación de una obligación tributaria para dejar de pagar, en todo o en parte, los tributos correspondientes, será sancionado con prisión de dos a cuatro años”.

Esta pena será aplicable “cuando el monto defraudado del tributo en un período fiscal sea igual o superior a los trescientos mil balboas (B/.300.000.00), sin incluir multas, recargos e intereses en el cálculo de la suma”, y se aplica tal como lo define el Código de Procedimiento Tributario.

Por otro lado, en los casos se sumas inferiores a la señala, la competencia será de la autoridad tributaria.

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